Inhalt der Ausgabe 01/2014

Inhalt

Jahresinhaltsverzeichnis 2013

Inhaltsverzeichnis / Impressum

Standards, Regeln, Berufsstand

Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

Mit dem Beitrag wird die Artikelserie „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion“ – begonnen in ZIR 3/13 mit diversen Artikeln in den nachfolgenden ZIR-Ausgaben 2013 – fortgesetzt. Gesetzliche und regulatorische Vorgaben – u. a. zurückgehend auf die Finanzmarktkrise – richten ein besonderes Augenmerk auf die Anlageberatung von Privatkunden. Die Autoren geben einen detaillierten Überblick über die einzelnen Anforderungen und erläutern die wesentlichen Begrifflichkeiten sowie Parameter (beispielsweise für die Klassifizierung der Kunden oder die Qualifikation der Mitarbeiter). Gleichzeitig werden die Anforderungen auf die wichtigsten Prozessschritte in der Anlageberatung projiziert und dabei die gesetzlichen und regulatorischen Quellen angegeben.

Abgrenzung des Prüfungsgegenstandes bei EU Systemprüfungen

Marcel Bode

Im Rahmen des Mehr-Ebenen-Governance-Systems der EU-Strukturfondsförderungen stellen die nationalen Prüfbehörden einen integralen Kontrollbaustein dar. Die Aufgaben der Prüfbehörden können – neben Organisationseinheiten auf Ministerialebene und Einheiten innerhalb Interner Revisionen von bundes-/landeseigenen Gesellschaften resp. Körperschaften – auch von privaten Unternehmen wie etwa Wirtschaftsprüfungsgesellschaften wahrgenommen werden.

Management, Best Practice, Arbeitshilfen

Modernes Follow-up – Der Turbo für den Mehrwert der Internen Revision

Die Bedeutung des Follow-up-Prozesses als wesentlicher Standardprozess in der Internen Revision steht außer Frage. Nicht ohne Grund hat das DIIR einen effektiven Follow-up-Prozess als Mindeststandard für das Bestehen eines Quality Assessments definiert. Da erscheint es umso wichtiger, das Potenzial des Follow-up-Prozesses (insbesondere Terminüberwachung, Management Reporting, Eskalation) konsequent zu nutzen und den Prozess effektiv und effizient auszugestalten.

Wissenschaft, Forschung

Die Continuous Auditing - Diskussion aus wissenschaftlicher Sicht

Der Begriff des „Continuous Auditing“ spielt nicht erst seit kurzem eine verstärkte Rolle in der Internen Revision, sondern ist bereits über mehrere Jahre immer wieder der Gegenstand von Diskussionen hinsichtlich der Ausgestaltung, Sinnhaftigkeit und Implementierung von kontinuierlichen Prüfsystemen. Während im deutschsprachigen Raum diese Diskussion vornehmlich von einer praktischen Perspektive geprägt ist, existieren international auch zahlreiche wissenschaftliche Beiträge. Aus diesem Grund zielt der vorliegende Artikel darauf ab, die Continuous Auditing-Diskussion aus wissenschaftlicher Sicht zu betrachten und hierdurch ein besseres Verständnis eines unterschiedlich definierbaren Ansatzes zu schaffen.

DIIR intern

Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

+++ Informationen zum Examen Interner Revisor^DIIR +++ Informationen zu den IIA-Zertifizierungen +++ Änderung der Struktur des CIA-Examens +++ Befreiungsmöglichkeiten für Teil 4 des CIA-Examens +++ CIA +++ Learning System +++ Continuing Professional Education (CPE) +++ Ehrenmitglied Hanns Grögler verstorben +++

Literatur, Veranstaltungen, DIIR-Akademie

Buchbesprechungen

+++ Werkmüller M.-A. (Herausgeber), Family Office Management +++ Rainer Lenz: Insights into the Effectiveness of Internal Audit: A Multi-method and Multi-perspective Study +++